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XX口香糖有限责任公司商业计划书
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XX口香糖有限责任公司商业计划书

1.  执行总结
1.1 公司
本公司是一个研究生产口香糖的公司,主要产品是XX口香糖,它拥有添加复合酶制剂和生产可降解性口香糖的高新技术,提倡科技为本的绿色生活新理念,为人类提供尽善尽美的时尚环保食品。

1.2 市场

中国食品市场有着强大的潜在购买力。中国口香糖市场以每年5%-10%的速度增长,目前我国市场规模超过20亿元。全世界每年要消耗10万吨左右的口香糖。据专家预测,到2005年,全球糖果市场销售额将达950亿美元,销量约以年均1.9%的速度增长,至2005年达1510万吨。据了解,清理天安门广场口香糖污渍,几十名环卫工人花了7天时间,花费近100万元。环卫工人主要用铲子和刷子,一块口香糖要铲30多下,刷100多次,非常麻烦。随着人们环保意识的提高,生物降解口香糖市场会有较高的增长。

XX口香糖以新鲜、奇效、环保等亮点进入市场。产品平均定价在2.5元/支(据调查,市场可接受价格为2.2元/支左右)。

公司将在全国设立四个区域分销中心,与代理商、经销商一起建立健全的营销网络。并且产品在刚进入市场时会采用大量的广告等手段宣传,树立良好的品牌形象。

1.3 投资与财务

公司成立初期共需资金1400万,其中风险投资700万,东华大学投入资金300万,短期借款400万,其中用于固定资产投资1100万,流动资金300万。另外,天纯生物材料有限公司设备入股100万。
股本规模及结构暂定为:公司注册资本1750万。外来风险投资入股700万(40%);东芝生物技术公司专利技术入股500万(28.57%),资金入股300万(17.14%);蓝天生物材料有限公司设备入股250万(14.29%)。
第二年估计盈利1807.21万人民币,以后每年销售利润率43%左右,第二年资产报酬率为65.57%,投资回收期为两年。


1.4 组织与人力资源
公司性质是有限责任公司,初期组织结构采取直线制。公司所有权与经营权分离,实行总经理负责制。总经理下设营销副总经理、技术副总经理、财务副总经理、法律顾问。
2 项目背景

2.1 产业背景

国际糖果发展趋势 
    资料显示,目前国外无糖糖果的种类主要有无糖口香糖和无糖硬糖两类,而这两类糖果都呈现惊人的发展态势。以美国为例,无糖口香糖已经占整个口香糖市场的一半,是1999年美国与减肥有关的食品中销售第二大产品,占有12.6%的份额,销售额7.97亿美元,1992年至1999年销售年增长率为2.3%。2001年美国甜食品销售额仅增长3.7%,无蔗糖口香糖增长11.3%。同样,日本无糖市场也十分活跃。日本无糖口香糖的开发始于1993年,当时的市场占有率仅为2%,1995年增至12%,而到2000年达40%,由此可见其发展迅速。 

我国糖果市场现状 
    我国是糖果生产和消费大国,每年销量达到55万吨,世界排名第三。据国家统计局数据,2001年全部国有企业及销售收入在500万元及以上的非国有工业企业的糖果总产量39.11万吨,同比增长11.62%,累计销售收入99.8亿元,同比增长18.34%,出口糖果5.1万吨,同比增长5.65%,属于增幅较大的行业。但我国的人均消费水平不高,仅为0.8公斤,不及世界平均消费水平的1/10。由此可见,我国糖果市场潜力非常大。从2002年开始,无糖糖果发展迅速,符合国际市场的发展趋势,更加符合消费者的健康需求。 
          
这时包装精美而又无糖的糖果一定会成为她们的最爱。而含有赤藓糖醇的糖果不但可以预防蛀牙,而且还是一种零热量的甜味剂,用这类产品开发的无糖糖果,日益受到消费者的欢迎。 
    
作为一种生物制品,XX口香糖具有保健牙齿、可降解性、低糖、无糖等功能。它的这些生物特性使该产品比其同类产品进入市场的竞争力大大加强了。

总之,随着人们生活水平不断提高,健康意识不断强化,无糖、功能性等健康理念的口香糖产品会逐步得到广大消费者的认可。


2.2 产品介绍
2.2.1 复合酶
酶是-种生物催化剂,它的催化效率比一般无机催化剂高105-1013倍,极少量的酶就可使大量的物质很快地发生化学反应,在相同的条件下,无机催化剂需要数月甚至一年才能完成的反应,酶只要数秒钟就可以完成。多酶复合体中各种酶巧妙地、有序地结合在一起,形成特定的结构,有利于化学反应的进行和各种酶之间密切配合。

2.2.2 XX口香糖
XX口香糖是一种功能性新产品,它主要添加了葡聚糖酶、蛋白酶、淀粉酶、脂肪酶和溶菌酶组成的复合酶制剂。蛋白酶有较强的去污力,能清除牙齿表面的蛋白质污物,又是良好的消炎剂,对龋齿和牙周病有预防作用,对牙龈炎和牙出血有治疗作用。因为菌斑主要组分之一是葡聚糖,而葡聚糖酶能有效分解粘在牙齿上会形成牙垢的葡聚糖。因此XX口香糖就能很迅速地把粘附在牙齿上的难溶胶质转化成水溶质,从而起到既能又能预防龋齿及牙龈炎等口腔病的效用,同时也能有效的清除吸烟和喝茶后牙齿表面和牙缝间的黄褐色素。
目前,复合酶制剂已广泛用于饲料加工、食品和啤酒生产的等行业当中,生产技术相当成熟且已经大规模生产,取得了良好的经济效益与社会效益。
据调查,英国人Simonson, L. U ; Lamberts, B. L用葡聚糖酶在仓鼠上做实验发现,该酶显著地减少了仓鼠的龋齿和蛀牙。

同时,它添加了人心果乳胶成分,使其具有可降解性,减少对环境的污染;此外低糖、无糖更适合青少年儿童、糖尿病患者、肥胖患者、血糖偏高的人和部分高脂血患者。

 另外,XX口香糖也是一种糖果,它尝起来有全新的口感和清新的香味,让人充分感受咀嚼的乐趣。

产品性能:XX口香糖经400多例临床使用,性能优异,疗效满意,完全符合食用要求,无毒、无过敏、炎症、刺激等不良反应。
2.2.3 XX口香糖的优点:
 *   是牙膏类产品和糖果类产品的完美组合,不仅有怡人的口感,还有洁白牙齿和预防龋齿及牙龈炎等口腔病的显著疗效。
   *   酶的高度催化效率,反应速度快,迅速发挥功效。
   *   通过咀嚼的形式,酶在口腔里的作用时间长,比一般药物牙膏更有效地保护牙齿。
   *   人心果乳胶成分使其具有可降解性,减少对环境的污染,生态效益明显。
 *   用木糖醇、麦芽糖醇、山梨醇等甜味剂代替传统的蔗糖,符合人们对低热量食品的要求。
 *   无毒、无刺激,无过敏炎症等不良反应。
   *   口感和疗效完全符合功能性食品的要求。
   *   生产技术相当成熟。

3 市场预测
3.1 市场介绍
 随着科学技术的发展和物质文明的昌盛,现代社会的意识理念也在不断更新。人们在不同经济水品阶段对食品的需求和悬着表追是不同的,食不果腹的人当然不会讲究食品的精美,丰衣足食之后,人们必然要考究食品的营养及营养成分的合理性和食品的风味口干,更希望所摄入的食品对自身健康有调节和促进作用,于是出现了功能性食品,这不仅是一种时尚,更重要的是体现了人们自无保健意识和消费、价值观念的更新。

XX口香糖属于新型功能性糖果。功能性食品被誉为是“21世纪的主导食品”代表了食品工业的一个重要发展方向。

    自20世纪70年代美国向市场推出无糖口香糖以来,对肺汤甜味剂及低糖、无糖糖果的研究有了很大的进展。目前国内外已开发研制出了多种功能性糖果制品,如:强化维生素C的果味Vc糖果,添加双歧杆菌的功能性糖果,清凉润喉糖,清热解暑糖,降压保健糖,高钙奶糖,天然中草药糖等。

据分析,我国龋齿患病情况严重,全国有一半以上的人患有龋齿,全国城乡5岁乳牙患龋高达76.55%,平均一个孩子有5颗蛀牙!按照这个数字,我们可以做一个简单的理想化市场额的计算。以中国13亿人口算,50%以上人持有龋齿,这样的人口就有7亿。目前市面上口香糖平均一支零售价为2.20元,如果以每人每星期消耗一支防蛀类口香糖,那么7亿人口的市场就该有700多亿元销售额。
我们相信,这个领域未来主要趋势是向着生产环保方面和高品质方向的产品发展。

3.2 市场细分
     我们这个产品是牙膏和口香糖的综合,双重的身价,所以它涉及两个市场,在两个市场中它有不同的竞争,先分析如下:

3.2.1  儿童市场
    全国城乡5岁乳牙患龋高达76.55%,平均一个孩子有5颗蛀牙!所以市场上儿童牙膏分量很重,但其价格较贵,一些牌子如欧乐的市场价为28元/支,且牙膏中含氟引起氟牙斑,家长不大放心。最主要是小孩子不喜欢刷牙,而绝不会拒绝糖果!所以具有洁齿和防蛀双重功能的XX口香糖就会大大赢得家长和孩子们的喜欢。
          
3.2.2 年轻人市场
口香糖这一类功能性食品,展示着社会的时尚,而且咀嚼本身就是一件愉悦的事情,还可以提神,所以它是追求时尚的年轻人的至爱,尤其女孩子是糖果消费的主力人群,喜欢吃糖又怕发胖,这时包装精美而又无糖的糖果一定会成为她们的理想食品。这是目前最大的口香糖市场。

3.2.3 中年人市场
 对于经常抽烟喝酒的人群,牙齿常留下难以去除的斑而这往往影响个人形象,每隔一段时间就要去医院洗牙,费用高且麻烦。于是这些人群特愿意购买药物牙膏,如加酶牙膏,但每次刷牙时间短,酶在口腔内的停留时间极短,作用效果不佳。而我们的产品XX口香糖恰好解决了以上问题。

3.2.4 特殊人群市场
无糖糖果有相对稳定的消费市场,无糖糖果适合糖尿病患者、血糖偏高的人和部分高脂血患者。资料显示,我国有糖尿病患者4000万,人均消费1公斤糖果,就是上亿元的销售额。我国的肥胖人群也呈现惊人的增长趋势,想吃糖而不敢吃,他们会选择无糖糖果。

3.3 销售渠道分析
根据中国入世的承诺,到今年年底,中国的零售将更加开放,这说明了中国零售业的发展方向,本产品是快速消费的时尚性食品,所以在销售策略上应该以新兴大卖场和连锁超市为主,销售区域以大中城市为主。

3.4  竞争分析
3.4.1竞争产品和竞争对手

*  国外口香糖
外国牌子的口香糖尤其是箭牌口香糖占了中国70%的市场份额,质量较好,宣传力度和知名度都很高,而且箭牌公司已在国内建立了多家分公司如广州箭牌有限公司。但它的目标市场偏向于市场专业化性,即指企业专门生产某一市场所需的不同种类的产品,去满足某一特点的消费者的需要。它把眼光集中在年轻人身上,注重感官享受而不是疗效。

*  国内口香糖
除箭牌外,其它牌子的口香糖占了30%的市场份额,可知国内的口香糖占的比例更低。厂家主要分布在江苏、浙江、福建和广东等沿海地区,质量较差。

3.4.3 竞争优势
*   XX口香糖对牙齿的保健、防治牙龈疾病有良好的效果,且无毒无副作用。同时我们为青少年、儿童、糖尿病、心脏病、肥胖病、高血压等患者量身定做了一系列产,对这一部分的市场占有巨大的优势。
*   XX口香糖的可降解性,走的是绿色环保路线,可减少处理胶基带来的巨大费用,得到相关部门的支持。
*   开发生产无糖、低糖的口香糖,用木糖醇等代替蔗糖。
3.5  目标市场战略
基于上述分析,公司决定采用密集型市场战略,它是指企业集中所有力量,选择一个细分市场或几个次细分市场作为自己的目标市场,实行专业化的生产和经营。即选择儿童市场、中年人市场和特殊人群市场作为目标市场。这样做得好处是避免与强大的竞争对手发生正面的竞争冲突;可在细分市场上占优势地位;可提高企业知名度;可是企业在较小的市场里取得较大的市场占有率,取得最佳的经济效益;可提高投资收益率。

3.6市场容量
3.6.1市场容量
据报道,目前市面上口香糖平均一支零售价为2.20元,如果以每人每星期消耗一支防蛀类口香糖,那么7亿人口的市场就该有700多亿元销售额。

3.6.2 趋势分析与预测
中国口香糖市场以每年5%-10%的速度增长,目前我国市场规模超过20亿元。全世界每年要消耗10万吨左右的口香糖。据专家预测,到2005年,全球糖果市场销售额将达950亿美元,销量约以年均1.9%的速度增长,至2005年达1510万吨,市场潜力巨大。

4.公司战略
4.1. 公司概述
*   XX口香糖责任有限公司是一家以生产预防口腔疾病系列产品为主的企业,公司拥有世界领先的加酶系列制备技术和优秀的科研及技术开发人员,我们将以健康、绿色、环保为公司理念,为全民提供尽善尽美的生物产品。
*   公司拥有一批高素质的管理队伍,兵将同行,统一战线,激发全民总动员。
*   公司拥有一批高素质的营销管理与营销队伍,营销管理人员均为受过专业系统教育的,有丰富的工作实战经验的极丰富的管理经验的及良好的市场意识销售人员则具有营销专业知识和相关的医学知识背景。
*   本公司产品具有环保性,故受到相关政府的支持。
4.2. 总体战略
公司在3-6年内成为新型XX口香糖市场的领导者。
4.2.1.公司理念
向消费者提供优质的XX口香糖,提高全民的牙齿健康。
4.2.2.公司宗旨
关爱生命、关注牙齿、保护环境。
4.2.3发展战略
*   初期(1-2年)
主要产品是XX口香糖,产品导入市场,打开并初步占领儿童市场、中年人市场和特殊人群市场,替代一些出渍洁齿产品,并要在年轻人市场上挤占一定的市场份额;利用广告等促销手段,提高产品知名度,树立品牌形象,积累无形资产;收回初期投资,准备扩大生产规模,发展其它市场。累计产量约达375吨,销售收入约6000万元,利润约1807.21万元。
*   中期(3-5年)
进一步完善和健全销售网络;改进产品质量,增加产品特色和式样,以增加产品对顾客的吸引力和满意度,保持市场的优势地位。
*   长期(5-8年)
产品已有一定的知名度,继续拓展市场空间,扩大市场占有率,成为国内口香糖行业的领先者。公司将以高科技和高质量参与国际竞争,适时进入相应的国际市场。
5.市场营销
 
5.1目标市场(Target Market):
     全国市、县级的商场及超市,县级以下的零售店等。此外保健医院以及全国个大药店。
5.2产品(Product)
5.2.1产品
保证产品质量,开发多种规格的产品,在核心产品的基础上,延伸产品的功能。同时不断开发相关新产品,拓宽产品线的广度和深度。
我们提供的不仅是有形的产品,更重要的是产品所代表的尽善尽美的服务和关注环保与生命质量的健康理念。
5.2.2包装
采用国际标准化包装。在统一标识的前提下,不同的产品、规格采用易于识别的不同包装,方便顾客的选购、辨别与使用。采用形式多彩、造型独特的精美包装,例如吸引儿童的动物造型;胶囔型包装可以让消费者感觉到它是一种安全药物而心甘情愿地购买;实惠的家庭组合等包装,也可以吸引更多的消费者。

5.2.3服务
建立完善的销售服务网络,为客户提供健全优质的服务。
*   售前服务:采用宣传、培训、讲解和交流等手段,以及通过专业推销人员的努力,使顾客了解产品的特性优点与适用情况。
*   售中服务:建立完善的销售网络(如电话订货),如有不合格产品顾客可以要求退货。顾客也可以根据自己的喜好选到自己喜欢的产品为止。
*   售后服务:建立信息交流反馈渠道,包括销售渠道中的反馈和电子商务的网络反馈,做好产品的质量、服务的反馈信息处理,根据客户需要不断改进产品;与顾客搞好关系,固定长期业务关系;最大程度满足客户需要;适时举办信息交流活动,搭建沟通桥梁。
5.2.4品牌
公司发展初期采用单一品牌策略,初定为“XX口香糖”有利于突出产品的优势,易于在客户中树立明确的品牌形象;随着公司的不断发展壮大,逐步建立起多品牌的产品组合,提升公司的企业及品牌形象,实现无形资产的增值。
建立商标防护网,注册品牌和商标,包括相关或相近的品牌、商标名,利用有关国际条约保护自己的权益;提前在网络上注册公司的域名,为发展电子商务打下基础;宣传产品品牌,提高品牌知晓度。
建立品牌忠诚度是扩大市场份额的重要方式。作为医用消耗品的可吸收缝合线要建立牢固的品牌忠诚度,可以从以下几个方面努力:
*  以优质的产品提高品牌美誉度。要在目前众多口香糖行业中脱颖而出,取得优势,就要以特色、优质、唯一的产品吸引顾客,赢得竞争主动权,提高产品美誉度。
*  以完善的服务提高品牌忠诚度。在产品质量一定的情况下,健全优质的服务是赢得顾客品牌忠诚度的良好途径。因此,公司将建立健全的服务网络,覆盖整个销售区域;建立完善的优质服务制度,为产品巩固及扩大市场作不断的努力。
*  良好的公共形象对于品牌的形象具有至关重要的影响。公关活动将始终被公司作为树立和提升企业形象、产品品牌形象的重要工作之一。
5.3价格(Price)
因为我们的产品是XX口香糖,而加酶类的食品在价格上略高于普通产品,故我们针对国内市场情况,采取竞“质”定价的价格策略,即同等条件下,相对于进口品牌、国产品牌有质量和功能的优势。
据调查,功能性食品的价格总体过高,我们是后进入者,同类产品定价策略对于我们影响较大;故我们的价格在保健药品和普通口香糖之间,同时在增强产品竞争力和公司发展的角度考虑,产品价格定位在中档。
5.4销售渠道(Place)
采取的销售渠道包括直销、电话推销、建立分销系统及利用经销商等。 
先在上海、深圳、广州、北京四个地区分别建立一个直销场所;直销是点到点的销售方式,生产商与消费者直接接触,能迅速而具体的了解市场需求的变化以及用户的特殊要求,及时做出相应的经营决策,更好的满足客户需求。同时因为没有中间经营环节,可以市场品迅速到达消费者手中,从而缩短流动时间,减少流动费用,降低产品价格,提高产品的竞争力。
建立以广州为中心的分销体系:将全国划分为华北、华中、华南、华东四大区域,每一区域设一个分销中心,由区域分销中心和代理商共同开发市场,并且负责监管这一区域代理商的工作。
利用现有经销商:公司处于起步阶段,自己的销售平台不大,故可利用经销商现成的销售网络弥补自身的不足,扩大市场范围,特别是西北、西南地区目前还没有大规模的厂家,故我们可以吸引有能力的代理人才去开拓市场,并占领这两个市场。
此外,在全国范围内通过零售商(超级市场、百货公司、各大药店等)面向广大消费者,同时建立公司网站和客户资源管理库,积极推动公司网络营销的开展,适时开展电子商务。及时收集试用后的反馈信息,并根据情况采取相应的措施,保证产品顺利进入市场。
5.5推广策略(Promotion)
5.5.1推进策略
*   零售商积极促销:在超级市场、百货公司、方便店、药店等地方进行积极促销,向消费者宣传产品。
*   人员推销:推销人员带着产品样本、图片、产品目录等资料访问目标消费者,介绍产品、收集信息、积极寻找新客户。
因为XX口香糖主要是治疗口腔疾病的,故推销队伍将由具有医学知识和销售知识与经验的人员组成,并定期进行产品与销售知识再培训。销售业绩与奖金挂钩,给予顾客一定的数量折扣来推动销售。
产品推销出去后,就需要根据购买决策者心理,提供优质的售后服务,固定长期业务关系。
*   自动售货:产品具有小巧、方便的特点,故我们在车站、码头、旅馆、影院等过往人流量较多的地方设自动售货台,顾客投币即可自行取货。
5.5.2广告
 XX口香糖是一种新型功能性食品,认知程度较低,广告的诉求点应侧重于介绍XX口香糖本身的疗效性、可降解性、低糖无糖及社会效益等。
    广告主要方向集中在做XX口香糖材料、疗效广告,通过向社会宣传XX口香糖的来源、特点、应用前景、各种保健功能等作用,达到宣传公司产品的作用。
广告词――“嚼一嚼,健康又环保!”
*   企业形象广告
在大众媒体上发布制作精良的企业形象广告,广告力求信息传达准确到位,同时配以文字报道则会取得更为良好的效果。
宣传公司理念——“健康、环保,与你同行”
*   产品品牌广告
品牌广告可以通过多种渠道进行。广播、电视广告信息传递时间短,可以用来提高知晓度;利用报纸、杂志制作一些寓意深刻、高品位的广告,提升品牌形象;产品品牌广告保持风格的统一,利用不同媒介的特色,建立全方位、立体的信息传播网。
5.5.3营业推广:
*   对消费者的营业推广:通过奖励、折扣优惠、赠送样品等各种方式给与消费者实惠,诱导提高产品的知名度和鼓励消费者的购买。
*   对中间商的营业推广:通过购货折扣、联合广告、提供服务等各种优惠条件,促进达成交易和提高效率。
*   对推销人员的营业推广:通过利润提成、推销竞赛等各种奖励方法调动推销人员的积极性。
5.5.4公关关系(PR)
在公司筹建之初开始公关工作。目的是提高公司知晓度,提倡环保意识,取得公众的认同,从而树立良好的社会责任形象。
*    承办大型的保护牙齿知识讲座同时结合本产品的优点;举办一些有奖竞猜活动,与公众面对面的交流,以提高产品和品牌的知晓度。
*    在超级市场、百货公司、零售店、药店等地方设立信息反馈栏,及时地收集公众对企业产品在 价格、质量、性能、用途、服务等方面的反映,对产品的优点、缺点评价及如何改进等方面的建议。
公司正式运营之后,公关活动的重点在于树立企业形象,吸引公众注意,与公众进行双向交流,加深公众对产品的认识,提高产品和品牌的知晓度与美誉度。
5.6市场开发与进入
*   据调查,现在大部分消费者都食用无功能性的口香糖,对牙齿保健无明显疗效。而本公司的产品是具有功能性、可降解性,是牙齿疾病的克星,我们称它为“明星口香糖”。一旦进入市场,便会很快受到欢迎,并占领一定的市场份额。
*   而在上海、广州、深圳、浙江等沿海大城市,消费者对新生产品敏感,并具有好奇心,故我们在产品性质上采取新、奇、特等的方式进入市场,以博得这些大众消费者的喜爱;在西北、西南等经济发展偏低的地区,我们通过赠送试样品和抽奖等方式吸引消费者。
5.6.1对已被开发的口香糖市场
*   占领普通口香糖市场,替代现有口香糖市场
据调查,目前市场上的口香糖大部分是无功能性、含糖高,同时消费者已经对现在的口香糖无新鲜感,普通口香糖正处于产品的衰退期,被替代的趋势日益明显,使得XX口香糖进入这一市场将具有如下优势:具有疗效性(预防龋齿及牙龈炎等口腔病)、可降解性、不含糖、使用方便、服务完善、价格适中。
5.6.2对尚未开发的口香糖市场
据调查,目前市场上还没有那一家公司专门生产适合儿童、糖尿病、心脏病、肥胖病、高血压等患者的口香糖。本公司就专门为他们生产了一系列的特制口香糖。然后,以适中的价格、尽善尽美的服务、有力的公关手段打开市场。
*   儿童、青少年市场
目前,市场上还没有任何一家口香糖公司特意为儿童、青少年制备适合他们的产品。而本公司针对以上问题,特意为他们制备了一系列产品,该产品具有防治牙周炎、洁齿、固齿、健齿、去口臭、无毒、安全性高,特别适用于龋病发病率很高的儿童、青少年。
*   低热锁定固定消费者(糖尿病、心脏病、肥胖病、高血压患者)的市场
无糖口香糖适合糖尿病患者、肥胖病、血糖偏高的人和部分高脂血患者。资料显示,我国有糖尿病患者4000万,人均消费1公斤糖果,就是上亿元的销售额。本公司将先向各药店和保健品销售部门推介XX口香糖的各种功能,并且赠送代销,让顾客接受。 
6生产管理
6.1生产要求
生产周期:从原料到XX口香糖生产周期为4天。
工人要求:相关专业大中专学历、经过三个月的专业培训。
技术关键:合成胶基的制备、复合酶的添加
6.2厂址选择
厂址准备选择在广州高新技术园区。这里交通方便,投资环境优良,基础配套设施齐全。
6.3生产工艺流程
6.3.1 原材料:
    XX口香糖的主要原料包括面粉、大麦、大米等,辅助原料包括生物制剂、食用酸、食用碱、食盐、蔗糖、营养添加剂等,重要添加剂是复合酶制剂。
6.3.2 生产设备
项目的主要生产设备为:反应釜、浸提罐、蒸馏罐、萃取罐、贮罐。均质机、浓缩罐、干燥设备、包装设备等。估算全套生产线和包装设备投资额约为1000万元。
    检测仪器主要为:超净工作台、显微镜,干燥箱、培养箱、光度计,天平、菌落计数器、离心机等,估算仪器投资额约为100万元。以上两项投资额之和,即设备总投资额约为1100万元。

6.3.3生产工艺流程

7.投资分析
7.1股本结构与规模
注册资本:1750万元
单位:万元
  股本来源
股本规模 风险投资 东芝生物技术公司 设备入股
技术入股 资金入股
金   额 700 500 300 250
比   例 40% 28.57% 17.14% 14.29%

7.2资金来源:公司开办期间外借银行一年期贷款400万元用作流动资金,利息为5.76%用于构建固定资产1100万元以及开办期间的 各项费用300万元。

7.3投资管理:
7.3.1投资现金流量表

投资现金流量表
      单位:万元
初期 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年
固定资产投资
流动资金
销售收入
 -变动成本
 -固定成本
税前利润
 -税收
税后利润
+折旧
+无形资产摊销
净现金流量


7.3.2投资净现值
    使用投资投资净现值进行决策,在只有一个备选方案的决策中。净现值为正者则采纳。
            n
投资净现值 NPV=∑(NCFT/(1+K)T)-C (K取10%)
          t=1
=62.77/1.1+1910.21/1.12+3513.26/1.13+5393.77/1.14+6413.42/1.15-1400=
10541.56>0

7.3.3投资回收期
以收回初始投资所需时间长短作为判断是否接受某项投资回收期小于基准回收期(公司自行确定)时,可接受该项目

投资回收期=累计现金净流量出现正值的年份-1+上年累计现金净流量绝对值/当年现金净流量=2-1+1337.23/1910.21=1.7年

回收期小于公司自行确定的 基准回收期(2年)此方案可行



7.3.4内部报酬率

反映了投资项目的 真实报酬,使用该指标可对投资项目进行评价,如果计算出的内部报酬率大于或等于企业的资本成本就采纳
n
∑NCFt/(1+K)t-C=0
t=1
采用插值法计算出IRR=95%远远大于资金成本率10%,公司的产品具有较好的发展前景。

7.3.5保本点

在这个点上,公司处再不置不亏的状态,也就是公司的销售收入正好抵补它的成本费用。超过这点,企业可获利润;低于该点,企业可发生亏损。
保本销售量=固定成本/(销售单价-单价变动成本)

保本点分布             
单位:万根
第一年 第二年 第三年 第四年 第五年
保本点


7.3.6风险投资决策

每年的净现值流量和分析人员确定的约当系数已列示在下表,无风险贴现率为10%。

t 0 1 2 3 4
NCFT(万元)
dt

利用净现值法进行评价:NPV=1.0×62.77+0.95×1910.21×PVIF10%,1+0.9×3513.26×PVIF10%,2+0.8×5393.77×PVIF10%,3+0.8×6413.42×PVIF10%,4>0   说明可以投资,风险系数小。




8.风险分析
8.1 预计销售趋势分析
 
8.2财务杠杆与财务风险
负债比率=总负债/总资产=400万元/2150万元=18.60%

公司的负债比率低,财务杠杆系数比较高,财务风险较低,说明资金结构比较合理,同时适度负债使得财务杠杆收益抵消风险增大时带来的不利影响。

8.3 外部风险
*   国家对口香糖生产、销售、检验、税收、广告等政策的影响
*   经销商销售能力不确定性和倒戈的风险
*   潜在竞争者的加入
*   资源供销商自身的风险

8.4 内部风险
*   各种政策、方针没有落实到到位
*   竞争对手策略改变,应付策略的不确定性
*   市场风险影响销售价格

8.5 解决方法
*   招聘具备专业知识的推销人员,利用最便捷的网络销售
*   对各种市场反应及时作出反馈
*   熟悉此行业的法律法规

9.营运资本管理
9.1 现金管理
9.1.1 现金管理的内容
公司现金管理的内容主要包括以下三个方面:

*   编制现金预算 :公司在合理预计现金流量得基础上,编制现金预算,提高现金的利用效率
*   确定最佳的现金特有量: 为了充分利用现金,降低现金的成本,应但根据自身情况,确定5个现金特有量
*   现金的日场管理: 现金的日常管理主要是现金的日常收支管理,在日常经营活动中,公司尽可能快的收回应收款项,增加现金流入量。同时,在合理的情况下,尽可能使用各种信用工具,延迟现金流出。

9.1.2现金的日常控制
公司现金收支管理除了按照国家现行管理制度进行控制以外,主要应用以下策略:
*   力争现金流量同步   公司能尽量通过计划安排好日常现金收支。使其现金流入和现金流出发生的时间、金额大体一致。使公司所持有的交易性现金金额降到最低水平。
*   使用现金浮游量   公司尽量缩短客户交钱的支票处理时间。尽量延续其所开出支票的兑付时间。
*   加速收款,实施妥善的收账政策。
*   推迟应付款的支付   公司在不影响信誉的前提下,尽可能推迟应付款的支付期
*   采用集中银行制度    增强公司对现金收入和支出的控制 ,减少闲置现金余额(不超过交易需求量)和进行有效的集中性投资

9.2 应收账款管理
9.2.1信用政策的制定  
先要评估客户的信用品质的五个方面,即品质、能力、资本、抵押品和条件、再考虑客户支付赊销款项的具体条项,包括信用期限、折扣期限和现金折扣。当公司的信用条件被违反时,公司应采取赊账策略。

9.2.2应收账款的日常管理   
 对已经超过信用期的帐龄进行分析,应采取相应的方法进行监控,或修改信用期限,以减少坏账损失的发生,同时对应收账款的收现水平制订一个必要的控制标准。
9.3  存货管理  
 存货规划与决策要解决总存货资金占用额(是什么)、每次订货量(订多少)、订货时间(什么时候订)等问题。                  

10  财务预算

10.1现金预算   
*   销售预算中,销售量根据市场预测并结合生产能力确定,单价通过价格决策确定,销售预算中通常包括预计现金收入的计算,为编制现金预算提供必要的资料。
*   生产预算在销售预算中的基础上编制是对存货数量的确定。
*   直接材料预算其主要内容有直接材料的单位产品用量、生产需用量、期初和期末存量等。“预计生产量”的数据来自生产预算,“单位产品材料用量”书据来自标准资料或消耗定额资料。
*   直接人工预算也以生产预算为基础编制,其主要内容有预计材料,单位产品工时、人工总工时、每小时人工成本和人工总成本。
*   制造费用预算通常分为变动制造费用和固定制造费用两部分,变动制造费用以生产预算为基础来编制。
*   销售费用预算以销售预算为基础,分析销售收入、销售利润和销售费用的关系,力求实现销售费用的最有效使用。在安排销售费用时,要利用量本利分析方法,费用的支出应能获取更多的收益。
*   最后编制现金预算,它由四部分组成:现金收入、现金支出、现金多余或不足、资金的筹集和运用。

10.2 预计会计报表
10.2.1会计假设   
发出存货按后进先出法计价,固定资产的折旧按直线法计算,预计使用年限为十五年,期末无残值。公司享受税收优惠政策,从公司设立起的前三年免征收所得税,第四年至第六年所得税率为7.5%,正常税率为15%。公司从赢利的那一年起,按照净利润的30%分红回报股东,按10%提取法定公积金,按5%提取法定公益金。





10.2.2 利润表及利润分配表

利润表及利润分配表
                                                           单位:万元
第一年 第二年 第三年 第四年 第五年
一、产品销售收入
减:产品销售成本
产品销售费用
二、产品销售利润
减:管理费用
财务费用
三、利润总额
减:所得税
四、净利润
减:提取法定盈余公积金
 提取法定公益金
    应付股利
五、未分配利润


10.2.3现金流量表
现金流量表
单位:万元

一、经营活动产生的现金流量
销售商品、接受劳务收到的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
经营租赁所支付的现金
支付给职工的现金
支付的所得税
支付其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
构建固定资产所支付的现金
投资活动所产生的现金流量净额
三、筹资活动所产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
借款所收到的现金
现金流入小计
偿还借款所支付的现金
分配股利所支付的现金
偿付利息所支付的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、现金及现金等价物净增加额

 
10.2.4资产负债表
                             资产负债表
                                                                     单位:万元
资产 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 负债及权益 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年
流动资产:
货币资金
应收账款
坏账准备
应收账款净额
存货
流动资产合计
固定资产:
固定资产原价
累计折旧
固定资产净额
无形资产:
累计摊销
无形资产净额
资产合计


11.财务报表分析
11.1财务比率表
第一年 第二年 第三年 第四年 第五年
流动资产比率

总资产周转率
毛利率
总资产报酬率


*   流动资产比率越高,说明公司资产的流动性和变现能力越强,公司承担风险的能力也越强。从公司经营的稳定性考虑,应加大资产比率,但从公司的收益性考虑,则应降低此比率。在这种情况,公司必须在提高承担风险的能力与提高获利能力两者之间进行权衡来确定适宜的流动资产比率。分析本公司的性质、经营状况、市场周期等因素,在接下去的几年里,应对流动资产比率进行控制,适当的降低达到稳定性与收益性的和协。
*   公司拥有资产的目的在于期望资产能对收入有所贡献,总资产周转率越高,说明本公司资产使用效率越好,其盈利能力和偿债能力越强。但过高的总资产周转率并不意味着本公司处于十分有力的地位,还须结合本公司的销售利润率都维持在40%左右(除第一年没有盈利外),同时其余的各项指标都比较高。
*   总资产报酬率是营业税前利润率和总资产周转率共同作用的结果,是经营绩效和资产运用效率的综合方向。公司一方面尽量增加营业收入、控制成本、降低各种经营费用,提高公司的营业利润水平。另一方面尽可能提高资产的使用效率,加速各类资产的周转速度,使投资报酬率有显著的提高,提高了公司的盈利能力。
 

12.风险资本的退出

风险投资的退出方式一般有三种:首次公开上市、兼并收购和清算。实践表明,首次公开上市收益最高。许多运作成功的风险投资都追求以此种方式退出。

* A股上市
A股上市的基本条件:由国务院和有关部门的批准;公司股本不少于5000万元;公司设立时间必须在三年以上;最近三年连续盈利。察看资产负债表和现金流量表,在公司设立的第四年,股本已达5453.54万元。从公司设立的第二年起,已经连续三年盈利。在第五年,公司可考虑在适当的时候,在国内A股市场上市撤出风险投资

* 海外二板市场上市
公司是高新技术企业,属于快速成长型。经过了两道三年的发展,已完成了部分新产品的开发,拓宽了产品领域,形成多元化经营模式。同时在国内已有一定的知名度,为海外上市提供可条件。公司争取第三年在香港二板市场上市。因为二板市场一般对抛售股票的时间、份额有严格的规定。

* 另外,投资方转让部分股权也是一种常见的风险资本的退出方式。


13.管理体系
13.1公司性质:有限责任公司
13.2组织形式
公司初期拟采取直线制的组织形式,如图所示:


13.3 部门人员及其职责
 董事会:由公司的大股东组成,属于决策层,负责制定公司的总体发展战略,决定总经理的人选;
 总 经 理:本公司将聘请具有五年以上管理工作经验的专业人员来担任总经理一职,负责公司的日常经营事务,对董事会负责,决定副总经理和部门经理的人选,协调各部门之间关系;
 营销副总:本公司将聘请具有五年以上营销管理工作经验的专业人员来担任本职,负责公司总体的营销活动,决定公司的营销策略和措施,并对营销工作进行评估和监控,包括市场分析、广告、公共关系、销售、客户服务等。领导全国区域销售代表与各地代理商和经销商进行市场开拓与销售,在公司发展成熟后,分设市场、公关、销售、客户服务部;
技术副总:负责生产、技术等,控制从原料到产品的整个生产管理过程,处理与产品有关的技术问题。负责产品的研究与开发工作,拓展产品线的广度和深度。领导采购部、生产部和研究开发部,协调生产和销售的矛盾;
 财务经理:本公司将聘请财务管理专业的硕士生,并且其有七年以上的工作经验来担任财务经理,负责公司资金的筹集、使用和分配,如财务计划和分析、投资决策、资本结构的确定,股利分配等等;负责日常会计工作与税收管理,每个财政年度末向总经理汇报本年财务情况并规划下年财务工作。
 法律顾问:本公司将聘请取得了法学硕士学位和律师资格,并在政府部门、律师事务所或其他机构有五年以上工作经验的佼佼者担任法律顾问, 负责公司设立和运行中法律事务的管理,维护公司的合法权益。

14.附录
14.1创新机制
产品创新:本公司沿袭惯有的科学钻研特色,开发试制适合市场需要、走在国内科技尖端领域的新技术、新产品。
组织创新:通过对人力、物力与财力的有效配置,形成新的共同目的认同和原组织认同体对其成员责权利的重构。
观念创新:帮助员工树立竞争观念、效益观念、成本观念、效率观念和从严管理的观念,增强市场危机感和紧迫感。公司的管理观念有比较单纯的生产经营向生产经营与资本经营相结合转变。
技术创新:在建立适应企业生存与持续发展需要的进步技术机制中,树立起强烈的科学进步意识,增强紧迫感。有根据生产经营的薄弱环节、现实问题确定重点研究项目。同时加强技术改造使产品逐步升级,取得新突破。

14.2行业关系
公司组建了一个专业协作系统,用以支持公司管理层的工作。

人力资源管理部门:公司之间的竞争将最终体现为人才的竞争。公司的可持续成长从根本上靠的是组织建设与文化建设。出于以上理念的考虑,公司建立了一支高素质、高境界的高度团结队,以及创造一种自我激励、自我约束和促进优秀人才脱颖而出的机制,为公司的快速成长和高速运作提供保障。在日常管理中,对企业的人力资源、组织架构进行规划,同时招聘企业所需的各种人才,制定内部晋升制度,协助企业理顺和健全各种规章制度,使企业管理纳入正常化。

管理咨询部门:咨询机构在企业的经营里面和战略规划层面上通过对企业环境的深入考察和研究,帮助企业识别和确立自身的理念和使命,制定总体发展战略以及相应的子战略和阶段性战略。在企业管理层面上,改造企业的整体管理体系及其运行机制。

法律咨询部门:积极参与企业的法制建设。做好法律政策信息的收集和建档工作,为企业管理层及时准确地反馈与生产经营管理有关的国家政策、法律制度、修改的信息,有利于企业适时有效的调整经营方针、策略。




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